□适用 √不适用
3 面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称“新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定,本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下:
合并财务报表
调整说明:本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的资产确认为合同资产。
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:
对合并资产负债表的影响:
5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
一、更正原因
在2020年度报告编制过程中,公司对由经销商代理的景区门票进行清理,追查至2018年度,发现2018-2019年度当年确认的经销商代理门票收入与公司营收管理系统中实际验票数量及金额存在差异。公司2018年度、2019年度年报中披露景区门票收入在门票售出时按实际收取金额时点确认,基于谨慎性原则,公司认为该类收入确认方式存在不合理的情形。公司属于旅游服务行业,门票收入应属于提供劳务收入,应按实际提供劳务时点确认门票销售收入。应在游客刷票入馆后,主要风险和报酬在游客通过闸口入馆后得以转移,同时与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现。
拟对上述事项会计差错事项进行更正,并对公司2018年度、2019年度、2020年一季度、半年度、三季度相关合并及公司财务报表项目进行追溯调整。
二、更正事项对2018年度、2019年度、2020年一季度、半年度、三季度合并及公司财务报表的影响
1、对2018年度合并及公司财务报表的影响
(1)对2018年12月31日合并资产负债表的影响
(2)对2018年12月31日公司资产负债表的影响
(3)对2018年度合并利润表的影响
(4)对2018年度公司利润表的影响
2、对2019年度合并及公司财务报表的影响
(1)对2019年12月31日合并资产负债表的影响
(2)对2019年12月31日公司资产负债表的影响
(3)对2019年度合并利润表的影响
(4)对2019年度公司利润表的影响
3、对2020年一季度合并及公司报表影响
(1)对2020年一季度合并资产负债表的影响
(2)对2020年一季度公司资产负债表的影响
(3)对2020年一季度合并利润表的影响
(4)对2020年一季度公司利润表的影响
4、对2020年半年度合并及公司财务报表影响
(1)对2020年半年度合并资产负债表的影响
(2)对2020年半年度公司资产负债表的影响
(3)对2020年半年度合并利润表的影响
(4)对2020年半年度公司利润表的影响
5、对2020年三季度合并及公司财务报表的影响
(1)对2020年三季度合并资产负债表的影响
(2)对2020年三季度公司资产负债表的影响
(3)对2020年三季度合并利润表的影响
(4)对2020年三季度公司利润表的影响
6 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
√适用 □不适用
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共17户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户,减少2户,详见本附注六“合并范围的变更”。
大连圣亚旅游控股股份有限公司
监事会对《董事会关于2020年度非标准审计意见涉及事项的专项说明》的意见
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中兴财”)对大连圣亚旅游控股股份有限公司(以下简称“公司”)2020年度财务报告进行了审计,并出具了保留意见的审计报告,根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的要求,公司监事会就董事会出具的专项说明发表如下意见:
除前期会计差错更正事项外,该保留意见审计报告真实、客观地反映了公司2020年度的财务状况和经营成果。监事会同意《董事会关于2020年度非标准审计意见涉及事项的专项说明》,并将持续督促公司董事会及管理层尽快采取有效措施消除所涉事项对公司的影响,维护广大投资者的利益。
大连圣亚旅游控股股份有限公司
监事会
二二一年四月二十九日
股票代码:600593 股票简称:大连圣亚 公告编号:2021-040
大连圣亚旅游控股股份有限公司
关于聘任证券事务代表的公告
本公司董事会及董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
大连圣亚旅游控股股份有限公司于2021年4月29日召开第七届三十八次董事会会议,审议通过了《关于聘任证券事务代表的议案》,同意聘任蒋红由女士为公司证券事务代表(简历详见附件),协助董事会秘书履行职责。证券事务代表任期三年。
鉴于蒋红由女士尚未取得上海证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》,待其取得《董事会秘书资格证书》后方可履职,蒋红由女士承诺报名参加最近一期由上海证券交易所组织的董事会秘书资格培训并参加考试。
特此公告。
大连圣亚旅游控股股份有限公司
董事会
二二一年四月二十九日
蒋红由女士简历:
蒋红由,1988年10月出生,女,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。2021年3月入职大连圣亚旅游控股股份有限公司。截止本公告日,蒋红由女士未持有公司股份,与公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员不存在关联关系,未受到中国证监会等其他有关部门的处罚及证券交易所的惩戒,不属于失信被执行人。
股票代码:600593 股票简称:大连圣亚 公告编号:2021-041
大连圣亚旅游控股股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
大连圣亚旅游控股股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月29日召开第七届三十八次董事会会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下:
一、资产减值准备情况概述
为真实反映公司2020年年末的财务状况和经营成果,按照《企业会计准则》的相关规定,在充分参考注册会计师审计意见的基础上,公司合并范围内各公司对所属资产进行了减值测试,并对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。2020年度拟提各项资产减值准备共计人民币1,557.12万元,计提减值的明细情况见下表:
单位:万元
二、计提资产减值准备的具体说明
公司对于应收账款、其他应收款、合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。预期信用损失,是指发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。公司对各类应收款项、合同资产的减值准备,会考虑包括对方的经营情况、财务状况、预计回款的数额和时点、未来现金流量折现率、信用风险组合的划分、以历史损失率为基础同时结合当前状况以及对未来经济状况的预测而确定的预期损失率等一系列因素。
本期公司合并报表层面计提应收账款信用减值损失147.27万元,计提其他应收款信用减值损失1,153.54万元,计提长期应收款信用减值损失256.31万元,合计计提信用减值损失1,557.12万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
2020年计提各项资产减值准备共计人民币1,557.12万元,减少2020年利润总额人民币1,557.12万元,减少2020年净利润人民币1,557.12万元。
四、董事会关于计提资产减值准备的说明
公司此次计提减值准备是根据公司资产的实际状况,按照《企业会计准则》和有关会计政策进行的,公司计提减值准备后,能够更加公允地反映公司的资产状况,可以使公司关于资产价值的会计信息更加客观公允,具有合理性。
五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
独立董事屈哲锋、李双燕:我们认为,公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和会计政策的相关规定,公司计提资产减值准备后,能更加客观公允地反映公司的资产状况和经营成果,可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。我们同意《关于计提资产减值准备的议案》,并同意将该议案提交公司2020年度股东大会审议。
独立董事任健提出弃权,原因是涉及财务数据问题,特别是票务收入问题,未明确获得明确的数据支持和合理性解释,独董任健不能确认上述议案内容真实性、合理性,故投弃权票。
六、监事会关于计提资产减值准备的意见
监事会认为公司按照企业会计准则和有关规定计提减值准备,符合公司的实际情况,计提后能够更加公允地反映公司的资产状况。董事会就该事项的决策程序合法,同意公司本次对相关资产计提减值准备。
七、备查文件
1、公司第七届三十八次董事会会议决议;
2、公司第七届十五次监事会会议决议;
3、独立董事关于相关事项的独立意见。
2021年第一季度报告正文
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及部分董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
1.2 未出席董事情况
1.3 公司负责人杨子平、主管会计工作负责人毛崴及会计机构负责人(会计主管人员)褚小斌保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第一季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目和金额
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用