职员出差前一般由公司预付差旅费，那么出差回来后的费用该怎么计算？出差期间加油费、停车费、伙食费、会计处理该怎么办？和小编一起看一下吧。
员工出差伙食费该怎么办？
1.职员单独使用的伙食费只有收到发票才能处理，收到发票后收取差旅费。
2.出差期间，职员们为了招待顾客的饭费，要收取业务招待费
借款：管理费/销售费——差旅费
贷款：银行存款/库存现金
管理费是管理层的差旅费，销售费用是销售人员的差旅费。
3.出差工作人员的餐饮费用应该什么时候计入“业务招待费”？
职员出差期间，如果带着任务邀请顾客发生的饮食费用，在收到相关发票后收取业务招待费。特别是指为经营需要支付的餐饮费、为企业生产经营赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费、交通费和其他支出。
4、偿还旅行费用时。
借款：管理费3354差旅费
贷款：现金/银行存款
5、旅行经费租赁时
借方：其他应收款3354XX员工
贷款：现金/银行存款
6、旅费报销
借款：管理费3354差旅费
贷项：其他ar ——XX员工
以上是与差旅费这一二级科目相关的知识点。希望对大家有帮助。想知道更多的会计知识，请多多关注会计网！
那么，差旅费该怎么报销呢？还款时要注意什么问题？
会计网，书篇：小敏
